План-факт: не проценты, а деньги и решение
Предмет
План-факт
Отклонение в процентах ничего не решает: «минус восемь процентов по сырью» не говорит, что делать в понедельник. Результат работы — реестр, где каждое отклонение пересчитано в эффект на EBITDA, расставлено по приоритету и закрыто решением с владельцем и сроком.
Отклонение, эффект и решение — в одной строке
Норма, на которую опирается работа
| Эффект отклонения, а не отклонение | Рост расхода уменьшает EBITDA, рост выручки её увеличивает. Знак и величина эффекта считаются отдельно от процента отклонения. |
|---|---|
| Ключевая ставка 14,00 % на 06.11.2026 | ЦБ РФ. По ней считается цена отсрочки: отклонение, которое живёт месяцами, стоит денег даже когда выглядит небольшим. |
| Налог на прибыль 25 % | С 2025 — ФЗ № 176-ФЗ от 12.07.2024. Эффект считается до налога: иначе решение по статье зависит от квартала, а не от экономики. |
| Бюджет как база сравнения | План берётся из бюджета с датой и версией. План, переписанный после факта, делает анализ бессмысленным. |
Как идёт работа
- 1
Берёт план и факт
Из бюджета и выгрузки учёта — по одной структуре статей, без ручного сопоставления.
- 2
Считает эффект
Каждое отклонение пересчитывается в эффект на EBITDA с правильным знаком: расход вырос — эффект отрицательный.
- 3
Расставляет приоритет
Эффект умножается на повторяемость: разовый провал и системная ошибка стоят по-разному.
- 4
Готовит решения
По каждому значимому отклонению — дожать, зафиксировать в базе или пересмотреть бюджет; с владельцем и сроком.
- 5
Собирает протокол
Аналитическая записка и протокол: что произошло, сколько это стоит и кто что делает до следующего совещания.
Открыть артефакт: расчёт и заключение
Агент делает. Вы решаете.
| Агент считает | Эффект в деньгах, приоритет по повторяемости, цену отсрочки. |
|---|---|
| Агент собирает | Протокол: решение, владелец, срок, куда идёт отклонение. |
| Вы решаете | Что дожимать, что переносить в базу и кого назначить владельцем. |
Подключения
Что подключим
Статус каждой системы назван честно: обещание — с условием и сроком
Учёт 1С
по запросу · API есть, нужен договор и ключ; до этого — выгрузка за период.
Таблицы и бюджет
подключим · доступ к папке: план берётся из бюджета, а не из письма.
Почта
подключим · ящик: объяснения подразделений приходят в тот же день, а не на защите.
CRM
подключим · доступ по API: причина отклонения по выручке видна в сделках.
Данные
Откуда берутся цифры
Бюджет с версией
План на период: без версии план правится задним числом и анализ теряет смысл.
Выгрузка учёта
Факт по статьям: то, что реально проведено.
Объяснения подразделений
Причина отклонения: без неё решение превращается в догадку.
Предел
Что видно в цифрах
Двенадцать статей, суммарный эффект −13 500 тыс. ₽ к EBITDA. Худшее — сырьё группы 1: −7 800 тыс. ₽, и оно повторяется третий месяц, значит это не разовый провал, а цена в закупке. Лучшее — розница +5 400 тыс. ₽: это не «повезло», а повод перенести в базу, иначе следующий план снова будет ниже реальности.
Развилка: три пути и их последствия
| Обсуждать проценты | Привычно и ни к чему не обязывает: «минус восемь процентов» не назначает ответственного и не меняет следующий месяц. |
|---|---|
| Переписать план под факт | Отчёт сходится, но отклонение исчезает вместе с причиной: следующий месяц приносит ту же ошибку. |
| Пересчитать в деньги и закрыть решением | Выбранный путь: у каждого значимого отклонения есть эффект, владелец и срок, а у решения — след в протоколе. |
Границы
Что агент не делает
Не решает, кто виноват, и не переписывает план задним числом. Не подписывает протокол и не отправляет его от вашего имени. Не выдумывает причину: если подразделение её не назвало, в протоколе стоит «причина не подтверждена».
Возражения
Что обычно спрашивают до входа
«Мы и так знаем, где провалились»
Знаете статью — не знаете цену. Эффект в деньгах и повторяемость меняют очередь: первым чинят то, что дороже и повторяется.
«Протокол — это бюрократия»
Протокол — это разница между «обсудили» и «сделали»: в нём владелец и срок, а не впечатление от совещания.
«Наши статьи не совпадают с планом»
Поэтому первым делом строится сопоставление статей; что не сопоставилось — видно отдельной строкой, а не в «прочих».
Частые вопросы
Чем это отличается от факторного анализа
Факторный анализ объясняет, из чего сложилось отклонение. Здесь другой вопрос: сколько это стоит и что с этим делать.
Как считается эффект по выручке
Отклонение выручки умножается на маржинальность: рост продаж без маржи не улучшает EBITDA.
Что если отклонение разовое
Оно остаётся в реестре с весом «разово»: приоритет ниже, но эффект в деньгах тот же.
Нужен ли доступ к учёту
Нет. Нужны план и факт; подключение учёта убирает ручную выгрузку.
Куда дальше
Соседние компетенции
Отчётность в трёх разрезах
Откуда берётся факт, с которым сравнивают план.
Ликвидность и кассовый разрыв
Отклонение по деньгам видно не в P&L, а в календаре платежей.
Финансист: все десять работ
Роль целиком: бюджет, отчётность, казначейство, модели.
- Компаниям: договор с ИП в России, счёт и закрывающие документы, НДС к вычету
- Рубли, без VPN и иностранной карты: открывается из России
- Электронную подпись агент не получает: подпись и отправка остаются у вас
Роли
Справки
Разобрать отклонения месяца в деньги
Пришлите план и факт — вернём реестр с эффектом, приоритетом и протоколом решений.