Бюджет агрономической службы и себестоимость тонны

Четыре культуры, 960 га: 36,1 тыс. ₽ на гектар по плану, 37,4 тыс. ₽ по факту и где именно перерасход

  • Работает в ваших сервисах: почта, диск, таблицы, 1С, карты полей — без VPN и иностранной карты
  • По умолчанию чтение и расчёты: выгрузку в систему и списание агент делает по вашей команде
  • Нормы и нормативы настоящие; данные кейсов сконструированы и помечены

Дело: перерасход 4 % и статья, в которой он целиком

Кто в деле

Четыре культуры, 960 га продуктивной площади. Прямые затраты по семи статьям и накладные агрономической службы.

  • План и факт

    План 36,1 тыс. ₽ на гектар, факт 37,4 тыс. ₽. Перерасход 1,3 тыс. ₽ на гектар, четыре процента — почти весь в удобрениях и средствах защиты.

  • Что видно по статьям

    Удобрения плюс 1,1 тыс. ₽, средства защиты плюс 500 ₽, ГСМ плюс 300 ₽. Семена минус 300 ₽, оплата труда минус сто ₽.

  • Где развилка

    Сказать «дорого» — или показать, что норма не менялась, а выросли цены, и решение в закупке, а не в технологии.

  • Что посчитано

    Себестоимость тонны по культурам: пшеница 6 231 ₽, ячмень 7 192 ₽, горох 12 467 ₽, овёс 7 792 ₽ при одном бюджете поля.

  • Чем закончилось

    Бюджет принят со статьёй перерасхода и предложением по закупке удобрений на следующий сезон. Данные кейса сконструированы.

Задача

Что за работа

Бюджет службы — это статьи, а не одна сумма: перерасход в четыре процента без разбивки читается как «дорого», с разбивкой — как решение. Себестоимость считается по культуре, потому что затраты на гектар одинаковые, а тонна стоит по-разному из-за урожайности. Накладные службы живут отдельной строкой, иначе они растворяются в технологии.

Как это выглядит

Перерасход без статьи — это жалоба. Со статьёй — это закупка на следующий сезон.

Путь в системах: что берём и что отдаём

  1. 1

    Вход: площади и статьи

    Площадь по культурам, план урожайности, затраты по статьям из карты и счетов.

  2. 2

    План по статьям

    Семь статей прямых затрат плюс накладные службы. Сумма на гектар и на службу целиком.

  3. 3

    Факт и отклонение

    Каждая статья против плана в рублях и процентах. Отклонение считается по статье, а не по итогу.

  4. 4

    Себестоимость по культурам

    Затраты гектара, делённые на фактический урожай. Один бюджет — разная цена тонны.

  5. 5

    Выход: бюджет и решения

    Бюджет со статьями, себестоимость по четырём культурам, план-факт службы и список решений.

Агент делает · человек решает

Сводит бюджет по статьямсемь статей плюс накладные службы
Считает отклонениепо статье, рублями и процентами
Считает себестоимость тонныпо культуре и фактическому урожаю
Показывает решениегде норма, а где цена закупки
Утверждает бюджетчеловек: деньги и приоритеты
Выбирает поставщикачеловек: договор и цена
Продаёт урожайчеловек: рынок

Что получится на выходе

Бюджет по статьям, себестоимость четырёх культур и план-факт службы — лист расчёта.

Открыть артефакт

Подключения

Что подключим

Сервис · что читаем · что пишем · что нужно · срок

Границы

Чего агент не делает

Агент не утверждает бюджет и не выбирает поставщика: это деньги и договор, решение человека. Он не подставляет плановую урожайность вместо фактической и не прячет перерасход в «прочие». Прогноз цены на урожай не выдаёт за факт — на этой выборке замера не было.

Вопросы

Почему себестоимость тонны разная при одинаковых затратах?

Потому что урожайность разная. Горох в кейсе даёт три тонны с гектара против шести у пшеницы, и та же сумма затрат делится на меньшее число тонн.

Что делать с перерасходом по удобрениям?

Смотреть на цену, а не только на норму: норма не менялась, выросли цены. Решение — закупка, а не изменение технологии.

Зачем накладные службы отдельной строкой?

Иначе они растворяются в технологии и перерасход не находится. В кейсе это 1,1 млн ₽ на службу за сезон.

Можно ли сравнивать себя с соседями по себестоимости?

Можно, но только по одинаковой методике: с накладными или без, с амортизацией или без. Иначе сравнение цифр, а не хозяйств.

Что делать, если урожайность ниже плана?

Себестоимость тонны растёт — это арифметика, а не вина службы. Решение принимается по совокупности: затраты, урожай, цена продажи.

Соседние работы

Рядом

Роли

Покажите перерасход статьёй, а не суммой

Пришлите план и факт по статьям — вернём бюджет, себестоимость тонны и решения.

Telegram
MAX
Спросить здесь