Бюджет участка: девятьсот три тысячи перерасхода и три его причины

План 22 540 000 ₽, факт 23 443 000 ₽ — плюс четыре процента. Материалы дали плюс восемь, и он раскладывается на цену поставки, норму расхода и объём работ. У каждого фактора своя зона ответственности и своё действие.

Предмет

Одно число перерасхода ничего не объясняет

Если оставить перерасход одной цифрой, планёрка превращается в разговор о людях. Разложение по трём факторам даёт другой ответ: цена — переговорная позиция снабжения, норма расхода — участок, объём — заказчик. Три разных действия вместо одного «разобраться».

Восемь процентов по материалам: цена, норма, объём — отдельно.

Что в бюджете участка, кроме итога

Статьи участкаРаботы, материалы, техника и механизмы, ФОТ бригад. Четыре статьи, а не «затраты».
План и фактВ одной шкале и в одной единице. План из бюджета проекта, факт — из актов и накладных.
ОтклонениеВ рублях и процентах. Рубль нужен для решения, процент — для сравнения статей.
ФакторыЦена, норма расхода, объём. Три множителя, которые в сумме дают отклонение — это проверяется.
Зона ответственностиСнабжение, участок, заказчик и ПТО. У каждого фактора свой ответственный.
ПрогнозЧто будет к закрытию месяца при текущем темпе и что изменится, если фактор продолжит расти.

На чём стоит расчёт участка

СП 48.13330.2019 с Изм. 2Организация строительства: состав проектной и организационно-технологической документации, по которой планируется участок.
Ст. 709, 710 ГК РФЦена работы и экономия подрядчика: экономия не присваивается, если снижено качество.
Приказ № 344/прАкты — основание для факта по работам: без них объём не подтверждается.
ГОСТ Р 7.0.97-2025Оформление записки по бюджету: реквизиты, приложения, подписи.

Как считается месяц

  1. 1

    Собрать план

    Из бюджета проекта: объёмы, расценки, нормы расхода материалов, часы бригад.

  2. 2

    Собрать факт

    Из актов, накладных, путевых листов и табеля. Не «по ощущению»: каждая цифра имеет документ.

  3. 3

    Разложить отклонение

    Цена × норма × объём. В кейсе 243 600 + 150 800 + 69 600 = 464 000 по материалам.

  4. 4

    Разметить зоны

    У каждого фактора ответственный: снабжение, участок, заказчик с ПТО. Иначе действие не находится.

  5. 5

    Дать прогноз

    Что будет к концу месяца при текущем темпе. Прогноз пересчитывается каждую пятницу, а не выдаётся один раз.

Что спрашивают про бюджет участка

Почему перерасход не «воровство»В кейсе восемь процентов по материалам — это плюс четыре и две десятых процента цены поставки и плюс два и шесть нормы расхода. Разложение снимает обвинение и оставляет два конкретных вопроса вместо одного общего.
Кто отвечает за норму расходаУчасток: перерасход бетона на тридцать семь кубов — это раскладка и толщина, а не цена. Цена — снабжение, объём — заказчик.
Зачем прогноз, если есть фактФакт объясняет прошлое, прогноз даёт время. При текущем темпе месяц закрывается около одного миллиона ста тысяч — это ещё можно изменить.
Можно ли сравнивать участкиМожно, если одинаковая структура статей и одинаковые единицы. Иначе процент отклонения сравнивает разное.
Водопад отклонения: каждый шаг — отдельный фактор и отдельный ответственный.

Открыть бюджет участка

Что делаю я и что остаётся человеку

Сборка плана и фактаЯ свожу план из бюджета и факт из документов в одну структуру. Верность документов подтверждают те, кто их составил.
РазложениеЯ раскладываю отклонение по трём факторам и проверяю, что сумма сходится. Это арифметика, а не оценка.
ЗоныЯ показываю фактор и его зону. Кадровые решения и разговоры с поставщиком — не моя часть.
ПрогнозЯ считаю прогноз по текущему темпу и обновляю его. Решение о мерах принимает руководитель проекта.
ДокументыЯ готовлю записку и таблицу. Подписывает экономист и руководитель.

Подключения

Что подключим

1С, акты, склад, таблицы

Границы

Чего бюджет не показывает

Не считает налоги и накладные расходы компании: это бюджет проекта, а не участка. Не выносит суждение о людях — только о факторах. И не заменяет бухгалтерию: мои цифры управленческие, сверяются с учётом, а не вместо него.

Возражения

Что спросят до входа

  • У нас это делает экономист

    Экономист считает по проекту и по компании. Участок даёт факт по операциям, которых в проекте нет: перерасход по раскладке, простой крана, перестановка людей.

  • Перерасход всё равно спишут на прораба

    Спишут, если он одной цифрой. Разложение показывает, что из восьми процентов участку принадлежит два и шесть, а остальное — цена и объём.

  • Данные в 1С всё равно кривые

    Тогда бюджет строится на документах участка — актах и накладных, — а 1С сверяется. Расхождение само становится находкой.

Нормы и первоисточники

Куда дальше

Роли

Разложить перерасход вашего участка

14 дней бесплатно и 750 ₽ на токены: пришлите план и документы месяца — верну план-факт с разложением по факторам.

Telegram
MAX
Открыть чат